Hva er en Employee Stock Ownership Plan (ESOP)?

Definisjon og eksempler på en aksjeeierskapsplan for ansatte

•••

D3sign / Getty Images

En ansatt aksjeeierskapsplan (ESOP) er en ansattfordel som tilbys nye og eksisterende ansatte som gir dem tilgang til en tildeling av selskapets aksjer.

Lær mer om hvordan ESOP-er fungerer, samt deres fordeler og ulemper.

Hva er en Employee Stock Ownership Plan (ESOP)?

En aksjeeierskapsplan for ansatte er en type fordelsplan som investerer i selskapets aksjer og distribuerer aksjer til de ansatte. Det er en måte å overføre selskapets aksjer til ansatte uten å kreve å selge virksomheten til en tredjepart. ESOP-er fungerer også som en type pensjonsplan ved å gi inntekt til ansatte gjennom salg av aksjene deres når de går av med pensjon.

Ansattes aksjeeierskapsplaner er utformet for å øke ansattes investering i positive resultater for organisasjonen. Tross alt, hvis en ansatt eier aksjer i selskapet, vil de sannsynligvis føle seg motivert for at selskapet skal lykkes og at selskapets aksjeverdi skal øke. Ansatte som eier aksjer i selskapet har et insentiv til å forbli i selskapet, noe som kan redusere gjennomtrekk av arbeidskraft .

Det er rundt 6500 aksjeeierplaner for ansatte i USA som dekker anslagsvis 14 millioner ansatte. Dette kommer i tillegg til andre former for ansattes eierskap, inkludert direkte kjøpsplaner, Aksjeoppsjoner , og mer.

Hvordan en aksjeeierskapsplan for ansatte fungerer

I en aksjeplan for ansatte tildeler arbeidsgiveren et visst antall aksjer i selskapet til hver kvalifisert ansatt. Tildelingen av aksjer kan være basert på lønnstabellen eller annen lignende form for utdeling.

Hver ansatts aksjer holdes i selskapets ESOP-trust til den ansatte slutter eller går av med pensjon. På det tidspunktet kan ansatte selge aksjene, enten på det åpne markedet eller tilbake til selskapet. Arbeidstakere skattlegges ikke før de selge aksjene sine . Under visse omstendigheter kan skatter utsettes ytterligere hvis inntektene reinvesteres i aksjer i andre selskaper.

ESOP-er er generelt underlagt regler angående deltakelse, opptjening og tildeling.

Vanligvis er ansatte ikke kvalifisert til å delta i et selskaps aksjeeierskapsplan før de har jobbet et visst antall timer eller år. Og ansatte må generelt være opptjent, noe som betyr at de har krav på disse fordelene før de kan få tilgang til midlene.

Fordeler og ulemper med aksjeeierskapsplaner for ansatte

Fordeler

• Fremmer eierskapsmentalitet

• Knyttet til positive medarbeiderresultater

• Skattefordeler

Ulemper

• Diversifiseringsrisiko

• Ytelsesrisiko

• Begrenset tilgjengelighet

Fordeler forklart

• Fremme eierskapsmentalitet: Aksjeplaner for ansatte oppmuntrer ansatte til å ta eierskap til selskapets suksess.
• Knyttet til positive ansattes resultater: Forskning viser at det er mindre sannsynlighet for at ansatte blir permittert eller opplever medarbeideromsetning i selskaper med aksjeeierplaner for ansatte.
• Skattefordeler: Ansatte beskattes ikke på aksjene sine før de selger.

Ulemper forklart

• Diversifiseringsrisiko: Ansatte som bruker ESOP-er som sin viktigste eller eksklusive form for sparing, tar en risiko ved å ikke diversifisere porteføljen.
• Ytelsesrisiko: Hvis selskapet har tilbakeslag eller presterer dårlig, kan ansatte finne seg i å miste egenkapital i tillegg til å bli permittert .
• Begrenset tilgjengelighet: Ansattes aksjeeierskapsplaner er kun tilgjengelige for S-selskaper og C-selskaper.

Er ansattes aksjeeierskapsplaner verdt det?

For jobbkandidater som intervjuer i et selskap med en aksjeplan for ansatte, eller som har mottatt et jobbtilbud fra en, er det viktig å vurdere implikasjonene. Som med alle andre fordel , bør du vurdere dette samt lønn når du vurderer tilbudet eller vurderer om selskapet passer for deg.

Hvis selskapet ikke tilbyr ytterligere pensjonsytelser, for eksempel en 401(k)-plan, og du er bekymret for selskapets generelle helse, kan det hende at en ESOP ikke er en stor fordel på grunn av risikoen du tar hvis selskapets ytelsen går sørover.

Hvis du får et jobbtilbud, spør kontakten din i personalavdelingen for detaljer om ESOP, slik at du vet nøyaktig hvordan det fungerer. Spør også om andre pensjonsordninger som selskapet kan tilby. Tre viktige hensyn å huske på er verdien av aksjen, hvordan fordelene utbetales og måten ESOP vil bli beskattet på.

Viktige takeaways

• En aksjeeierskapsplan for ansatte er en fordelsplan som gir ansatte tilgang til aksjer i selskapet.
• Den kan brukes som en form for pensjonsordning, siden aksjene kan selges til inntekt når den ansatte går av med pensjon.
• Ansatte blir ikke skattlagt på aksjene sine i ESOP før de er solgt.
• Bedrifter med ESOP-er er ofte knyttet til positive medarbeiderresultater som lavere turnover.

Artikkelkilder

1. Nasjonalt senter for ansattes eierskap. ' Hva er ansattes eierskap? ' Åpnet 18. september 2020.

2. IRS.gov. ' Ansattes aksjeeierskapsplaner Fastsettelsesbrev Søknadsgjennomgangsprosess .' Åpnet 18. september 2020.

3. Nasjonalt senter for ansattes eierskap. ' Nye data om ansattes eierskap fra den generelle samfunnsundersøkelsen .' Åpnet 18. september 2020.